标签： 内部控制

证券公司应遵循的业务规则有： 1)从每年的税后利润中提取交易风险准备金，用于弥补证券交易的损失，其提取的具体比例由国务院证券监督管理机构规定。 2)建立健全内部控制制度，采取有效隔离措施，防范公司与客 … Continue reading 证券公司的业务活动应遵循哪些规则

证券公司的组织形式为有限责任公司或者股份有限公司，证券公司必须在其名称中标明“证券有限责任公司”或者“证券股份有限公司”字样。 证券公司的设立条件： (1)有符合法律、行政法规规定的公司章程； (2) … Continue reading 证券公司的组织形式

按《新巴塞尔协议》划分，商业银行的风险主要有：市场风险、信用风险、操作风险。 市场风险是指由于基础资产市场价格的不利变动或者急剧波动而导致衍生工具价格或者价值变动的风险。基础资产的市场价格变动包括市场 … Continue reading 巴塞尔新资本协议认为,银行承担的风险包括

信贷资产转让业务是指本行与其他金融同业之间，根据协议约定相互转让在其经营范围内的自主、合规发放且未到期的信贷资产的融资业务。 申请开办条件： (一)有完善的内部控制制度，健全的信贷内控规章、制度和办法 … Continue reading 什么是信贷资产受让

操作风险是指由于信息系统或内部控制缺陷导致意外损失的风险。 引起操作风险的原因包括：人为错误、电脑系统故障、工作程序和内部控制不当等等。 能够转移商业银行操作风险的保险品种包括：商业银行一揽子保险、错 … Continue reading 能够转移商业银行操作风险的保险品种包括

上市公司股东发行可交换公司债券需要满足的条件是申请人需要符合公司法，证券法规定的有限责任公司或者股份有限公司，公司组织机构健全，运行良好，内部控制制度不存在着重大缺陷，公司最近一期末的净资产额不能够少 … Continue reading 申请发行可交换公司债券的条件

金融机构应当履行客户身份识别制度、客户身份资料和交易记录保存制度、大额教益和可疑交易报告制度、反洗钱内部控制制度的反洗钱义务。 根据《中华人民共和国反洗钱法》、《金融机构反洗钱规定》等法律的规定，金融 … Continue reading 金融机构应当履行哪些反洗钱义务

风险评估方法包括了风险因素分析法、模糊综合评价法、内部控制评价法、分析性复核法、风险率风险评价法。 风险评估方法： 一、风险因素分析法 风险因素分析法是指对可能导致风险发生的因素进行评价分析，从而确定 … Continue reading 风险评估方法

根据《证券法》、《公司法》和《公司债券发行试点办法》的有关规定，发行公司债券，应当符合下列条件： 股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元； 本次发行 … Continue reading 公司债发行条件